Als ondernemer moet je, naast de btw-aangifte, ook “gewoon” aangifte doen voor de inkomstenbelasting. Het doen van die aangifte lijkt op het doen van een normale ib-aangifte, maar er zijn een paar zaken anders. Hier enkele voorbeelden die anders zijn:
Onderneming toevoegen
In de aangifte inkomstenbelasting moet je jouw onderneming toevoegen. In tegenstelling tot een B.V. is er geen verplichting tot het opmaken van een jaarrekening. Maar je geeft wel de cijfers op van je onderneming. Dit lijkt toch al wel veel op een jaarrekening. Op basis van deze cijfers wordt er bepaald hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen over de winsten van je onderneming.
Administratie bijhouden
Ook moet je een zakelijke administratie bijhouden, dit zorgt ervoor dat je de aangifte die je doet goed kunt onderbouwen. De Belastingdienst kan nog tot 7 jaar terug de administratie opvragen, dus bewaar je administratie goed. In de meeste digitale systemen is dit goed ingebouwd, waardoor je weinig tot geen papieren archief hebt.
Het bijhouden van een administratie is niet alleen maar handig om vragen van de Belastingdienst te beantwoorden. Het geeft jou ook inzicht in hoe het met jouw bedrijf gaat. Ook als je geen gebruik maakt van een boekhouder is het belangrijk om de administratie op orde te hebben. Maak je wel gebruik van een boekhouder/administratiekantoor, dan kan deze je ook helpen om meer inzicht te krijgen in je cijfers.
Kosten opvoeren
Bepaalde kosten mag je opvoeren, hierdoor verlaag je de winst uit onderneming en betaal je minder belasting.
- Privé telefoon/internet zakelijk gebruiken Zakelijke telefoonkosten verwerken in je administratie – Administratiekantoor Blue Ocean
- Privéauto of privéfiets Een privéauto zakelijk gebruiken – Administratiekantoor Blue Ocean
- Kantoor aan huis – In sommige gevallen mag je ook de kosten van je kantoor aan huis aftrekken, voldoe jij aan die voorwaarden? Zijn kosten voor de werkruimte in mijn woning aftrekbaar?
Niet alle kosten mogen opgevoerd worden, dus laat je daar goed over informeren.
Privébijtelling
Heb je een zakelijke auto en rijd je er ook privé mee? Dan moetje deze privébijtelling ook aangeven. Dit geldt ook voor andere zaken die je privé gebruikt, terwijl ze zakelijk zijn aangeschaft. Zoals bijvoorbeeld een telefoon.
Bij een auto kan je uit twee manieren kiezen:
- Een kilometerregistratie bijhouden
- Een percentage van de cataloguswaarde gebruiken
Youngtimer
Heb je een auto die tussen de 15 en 25 jaar oud is, dan mag je uitgaan van de dagwaarde van de auto. Hiervan neem je een percentage van 35% aan bijtelling.
Als je minder dan 500km privé rijdt met de auto dan hoef je niet bij te tellen.
Urencriterium
Als je voldoet aan het urencriterium (1.225 uren besteden aan onderneming per kalenderjaar), dan kan het zijn dat je in aanmerking komt voor de volgende aftrekposten: Geen belasting betalen als zzp’er – Administratiekantoor Blue Ocean
- Zelfstandigenaftrek
- Startersaftrek
Aangifte doen
Vanaf 1 maart 2025 staat de aangifte klaar, zorg ervoor dat je aangifte op tijd binnen is. Mocht je deze datum niet halen, dan kan je uitstel aanvragen via de Belastingdienst. Doe dit wel op tijd, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.
Hulp nodig bij de IB-aangifte? Neem contact op om te kijken wat wij voor jou kunnen betekenen.
