Het nieuwe ondernemers jaar is nog niet zo lang begonnen, maar dit kan al het moment zijn om te plannen welke investeringen je in je bedrijf wil doen. Goed vooruit plannen heeft als voordeel dat je ook al kan nadenken over de KIA = kleinschaligheidsinvesteringsaftrek in 2026. Dit is een belastingvoordeel waarbij je de winst kan drukken = minder belasting betalen.
Wat is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) precies?
Dit is een aftrekpost waar je als ondernemer gebruikt van kunt maken. Een deel van je investeringen in bedrijfsmiddelen mag je aftrekken van de winst. Hierdoor verlaag je het belastbare inkomen en hierdoor betaal je uiteindelijk minder belasting. Het totaalbedrag van alle investeringen bepaalt de hoogte van de aftrek.
Drempels en percentages voor 2026*:
Investering
Tot € 2.900
€ 2.901 t/m € 71.683
€ 70.684 t/m € 132.746
€ 132.747 t/m € 398.236
Meer dan € 398.236
Kleinschaligheidsaftrek
0%
28% van het investeringsbedrag
€ 20.072
€ 20.072 verminderd met 7,56% van het deel van het investeringsbedrag boven de € 132.746
0%
*Bron: Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2026
Alles wat je investeert (in 2026) tussen de € 2.901 & € 392.230 komt in aanmerking voor de aftrek. Investeer je boven dit bedrag dan kan je geen gebruik maken van de KIA.
Wat is een investering
Een investering is een bedrijfsmiddel dat langer dan één productieproces meegaat. Dit houdt in dat je het middel voor je bedrijf inzet en je dit niet voor bijvoorbeeld één opdracht gebruikt. Voorbeelden van bedrijfsmiddelen die in aanmerking komen voor een investering zijn: een laptop, een website, maar ook kantoorinrichting kan hieronder vallen.
Waarde
Daarnaast moet het bedrijfsmiddel minimaal € 450 (excl. btw) kosten om het als investering te zien. Hierbij mag je wel uitgaan van het complete bedrijfsmiddel, dus schaf je een laptop aan van € 300 en koop je daar ook nog een beeldscherm van € 150 en een muis en toetsenbord van € 25 bij, dan is dit een totale investering van € 475.
Tips bij het investeren
Allereerst, doe die investering alleen als je het echt nodig hebt, anders maak je kosten die niet opwegen tegen het bedrag dat in mindering wordt gebracht op je aangifte.
- Plan je investeringen
Als je tegen het eind van het jaar net onder de grens van € 2.801 zit en je bent van plan om in het komende jaar een investering te doen, dan kan het dus interessant zijn om deze investering net iets naar voren te halen om over de drempel te komen. - Probeer te bundelen
Zoals in het voorbeeld van de laptop hierboven, kan het handig zijn om een investering te bundelen tot één investering om aan het bedrag van minimaal € 450 te komen. Uiteraard moet het wel een logische bundeling van aankopen zijn, die samen één bedrijfsmiddel vormen. - Vooruit betalen
Wanneer je een investering in december doet kan je overwegen dit vooruit te betalen ook als het product in het nieuwe jaar geleverd wordt. Zorg er dan wel voor dat de betaling ook echt in december gedaan wordt. - Investeer in tweedehands of duurzame middelen
Ook tweedehands en duurzame middelen vallen onder de KIA, mits ze voldoen aan de voorwaarden. Dit kan een extra stimulans zijn om duurzaam te investeren. - Houd investeringen bij
Misschien een open deur, maar houd in een jaar goed bij welke investeringen je doet. Hierdoor weet je precies of je aan het drempelbedrag komt of het maximale bedrag niet overschrijdt. Als ondernemer ben je verplicht de investeringen die voor de KIA in aanmerking komen bij de Belastingdienst op te geven.
Heb je hulp nodig met het plannen van je investeringen?
Wij helpen we je graag om je fiscale voordelen te optimaliseren. Neem gerust contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek. Samen zorgen we ervoor dat je het meeste uit je investeringen haalt, nu en in de toekomst!
