Geen belasting betalen als Zzp’er, dat klinkt wel goed toch? Er zijn een heel aantal aftrekposten die ervoor kunnen zorgen dat je uiteindelijk geen belasting hoeft te betalen over je winst. Dit is afhankelijk van de fase waarin je bedrijf zit en hoeveel uur je maakt. In dit blog vertellen we je welke aftrekposten er zijn en in hoeverre je er gebruik van kunt maken.
Winst uit onderneming
Als zzp-er heb je winst uit onderneming. Over deze winst mag je een aantal aftrekpost in mindering brengen op je winst, waardoor je belastbare winst lager wordt. Deze aftrekposten zijn o.a. de zelfstandigenaftrek, startersaftrek (3 keer te gebruiken in de eerste vijf jaar), MKB winstvrijstelling (14% op je winst in 2023). Voor de zelfstandigen- en startersaftrek moet je minimaal 1.225 uur werken per jaar. De meeste andere aftrekpost zijn wel van toepassing ongeacht het aantal uren dat je maakt.
Zelfstandigenaftrek
Voldoe je aan het urencriterium, 1.225 uren die op jaarbasis aan je bedrijf besteedt en maak je winst? Dan mag je in 2023 een bedrag van € 5.030,- aftrekken van je winst.
Startersaftrek
Ben je starter? Dan mag je in de eerste vijf jaar van je onderneming nog eens € 2.123,- aftrekken in 2023. In die vijf jaar mag je drie keer gebruik maken van dit bedrag, dus het loont om te kijken in welk jaar dit het gunstigst is.
MKB winstvrijstelling
Voor deze regeling hoef je niet te voldoen aan het urencriterium. In 2023 bedraagt deze aftrekpost 14% op je totale winst.
Belastbare winst uit onderneming
De winst uit onderneming minus de aftrekposten bepaalt je belastbare winst uit onderneming. Over dit resterende bedrag wordt belasting berekend. Vervolgens wordt over deze belasting de heffingskortingen toegepast.
Heffingskortingen
Hier kan elke Nederlander die nog niet de AOW-leeftijd heeft bereikt gebruik van maken. Heb je al inkomsten uit loondienst, dan wordt deze daar toegepast. De meest voorkomende kortingen zijn de algemene heffingskorting en de arbeidskorting.
- Algemene heffingskorting
De maximale algemene heffingskorting in 2023 is € 3.070 (tot een belastbaar inkomen van € 22.661,- uit werk en woning). Kom je daarboven dan ontvang je nog steeds korting echter neemt de hoogte van de korting dan af naar mate de hoogte van de belastbare winst. - Arbeidskorting
De maximale arbeidskorting in 2023 is € 5.052,- (tot een belastbaar inkomen van € 37.691 uit werk en woning) Ook hier geldt dat de korting afneemt wanneer je boven dit bedrag uitkomt.
Al met al zijn deze aftrekposten best fors en goed om naar te kijken in hoeverre je er gebruik van kunt maken. Mocht je hier niet uitkomen of advies willen dan mag je altijd contact met ons opnemen.
Tot slot
Inkomensafhankelijke bijdrage voor de zorgverzekeringswet (ZVW)
Naast bovengenoemde ben je verplicht om ZWV-premie af te dragen. Dit is geen belasting, maar een sociale premie. Als je in loondienst bent betaalt de werkgever dat, maar als zzp-er moet je die premie zelf betalen. Je betaalt een vast premiepercentage over je belastbare winst. Dit percentage is 5,43% in 2023.
Let op: Je moet nog wel de ZVW-premie betalen. 5,43% over 15.348 = € 833,-