Het einde van het boekjaar nadert nu het laatste kwartaal is aangebroken. Dit betekent ook dat je nog kan kijken naar de investeringen in je bedrijf. Om in aanmerking te komen voor belastingvoordeel via de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) moet je voldoen aan bepaalde voorwaarden. Wij leggen hier in dit blog graag uit.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Wat houdt dit precies in: Een hele mond vol, maar dit is de aftrekpost waarmee je als ondernemer een percentage van je investeringen in bedrijfsmiddelen mag aftrekken van de winst. Hierdoor verlaag je het belastbare inkomen, waardoor je uiteindelijk minder belasting betaalt. Het totaalbedrag van de investeringen bepaalt de hoogte van de aftrek.
Drempels en percentages voor 2024*:
Investering
Tot € 2.800
€ 2.801 t/m € 69.765
€ 69.766 t/m € 129.194
€ 129.195 t/m € 387.580
Meer dan € 387.580
Kleinschaligheidsaftrek
0%
28% van het investeringsbedrag
€ 19.535
€ 19.535 verminderd met 7,56% van het deel van het investeringsbedrag boven de € 129.194
0%
*Bron: Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2024
Alles wat je investeert (in 2024) tussen de € 2.801 & € 387.580 komt in aanmerking voor de aftrek. Investeer je boven of onder dit bedrag, dan kan je geen gebruik maken van de KIA.
Wat is een investering
Een investering is een bedrijfsmiddel dat langer dan één productieproces meegaat. Dit houdt in dat je het middel voor je bedrijf inzet en je dit niet voor bijvoorbeeld één opdracht gebruikt. Voorbeelden van bedrijfsmiddelen die in aanmerking komen voor een investering zijn: een laptop, een website, maar ook kantoorinrichting kan hieronder vallen.
Waarde
Daarnaast moet het bedrijfsmiddel minimaal € 450 (excl. btw) kosten om het als investering te zien. Hierbij mag je wel uitgaan van het complete bedrijfsmiddel, dus schaf je een laptop aan van € 300 en koop je daar ook nog een beeldscherm van € 150 en een muis en toetsenbord van € 25 bij, dan is dit een totale investering van € 475.
Tips bij het investeren
Allereerst, doe die investering alleen als je het echt nodig hebt, anders maak je kosten die niet opwegen tegen het bedrag dat in mindering wordt gebracht op je aangifte.
- Plan je investeringen
Als je tegen het eind van het jaar net onder de grens van € 2.801 zit en je bent van plan om in het komende jaar een investering te doen, dan kan het dus interessant zijn om deze investering net iets naar voren te halen om over de drempel te komen. - Probeer te bundelen
Zoals in het voorbeeld van de laptop hierboven, kan het handig zijn om een investering te bundelen tot één investering om aan het bedrag van minimaal € 450 te komen. Uiteraard moet het wel een logische bundeling van aankopen zijn, die samen één bedrijfsmiddel vormen. - Vooruit betalen
Wanneer je een investering in december doet kan je overwegen dit vooruit te betalen ook als het product in het nieuwe jaar geleverd wordt. Zorg er dan wel voor dat de betaling ook echt in december gedaan wordt. - Investeer in tweedehands of duurzame middelen
Ook tweedehands en duurzame middelen vallen onder de KIA, mits ze voldoen aan de voorwaarden. Dit kan een extra stimulans zijn om duurzaam te investeren. - Houd investeringen bij
Misschien een open deur, maar houd in een jaar goed bij welke investeringen je doet. Hierdoor weet je precies of je aan het drempelbedrag komt of het maximale bedrag niet overschrijdt. Als ondernemer ben je verplicht de investeringen die voor de KIA in aanmerking komen bij de Belastingdienst op te geven.
Heb je hulp nodig met het plannen van je investeringen?
Wij helpen we je graag om je fiscale voordelen te optimaliseren. Neem gerust contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek. Samen zorgen we ervoor dat je het meeste uit je investeringen haalt, nu en in de toekomst!